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常用付款方法

國際貿易中有4種常用的付款方法,按照對出口商的有利程度排列,依次是預付現金、跟單信用證、跟單託收及賒帳。

預付現金

貨品付運前,進口商先向出口商支付全部貨款。這付款方法通常用於小額交易或訂造貨品。

表:預付現金
表:預付現金

 

跟單信用證(D/C)

這是買方要求銀行(開證銀行)簽發的文件,證明銀行承諾在賣方符合跟單信用證具體規定的情況下,向賣方支付指定金額。

表:跟單信用證
表:跟單信用證

上述流程圖的詳細說明:

1. 確認銷售合約及交易條款(特別是付款方式)。

相關單位:出口商及進口商

2. 進口商向開證銀行申請開立以出口商為受益人的跟單信用證。

相關單位:進口商及開證銀行

3. 申請一經批核,開證銀行便會開立一份以出口商為受益人的信用證,送交通知銀行。

相關單位:開證銀行

4. 開證銀行透過通知銀行通知出口商已開立跟單信用證。

相關單位:開證銀行/通知銀行

5. 將貨品付運。

相關單位:出口商

6. 貨品付運後,出口商擬備出口文件,透過託收銀行交給開證銀行(在很多情況下,出口商可透過其他銀行交付文件,不一定需要透過通知銀行)。

相關單位:出口商及通知銀行

7. 出口商可與通知銀行洽談議付出口匯票及文件事宜,通知銀行轉而擔任議付銀行的角色。議付銀行更負責為收證公司查核文件與信用證(如不需議付過程,通知銀行轉而擔任託收銀行的角色)。

相關單位:議付銀行

8. 議付銀行負責將文件送交開證銀行,並向其索回所議付之金額。

相關單位:議付銀行

9. 開證銀行審核出口商透過議付銀行提交的文件,在核實與規定完全一致後,便向議付銀行付款。

相關單位:開證銀行

10. 開證銀行在收到款項或信託收據後向進口商發放文件,以便進口商提貨。

相關單位:開證銀行

 

跟單託收

出口商如要在收款前或獲得付款的承諾前保留對貨品的控制權,可安排跟單託收。這種採用匯票的付款方式在國際貿易中十分普遍。

1. 付款交單(D/P)

出口商透過託收銀行,指示代收銀行在收款後向進口商發放所有權及其他貨運文件。

表:付款交單
表:付款交單

上述流程圖的詳細說明:

1. 確認銷售合約及交易條款(特別是付款方式)。

相關單位:出口商及進口商

2. 出口商將貨品運給進口商。

相關單位:出口商

3. 出口商向託收銀行提交所需文件,包括匯票及運輸單據,要求付款。

相關單位:出口商

4. 託收銀行將文件送交進口商所在國家的代收銀行。

相關單位:託收銀行

5. 代收銀行向進口商出示文件,要求付款。

相關單位:代收銀行

6. 進口商向代收銀行付款,以取得提貨文件。

相關單位:進口商

7. 代收銀行將款項送交託收銀行。

相關單位:代收銀行

8. 託收銀行付款給出口商。

相關單位:託收銀行

 

2. 承兌交單(D/A)

出口商透過託收銀行,指示代收銀行在進口商承兌匯票後發放所有權及其他貨運文件。

表:承兌交單
表:承兌交單

上述流程圖的詳細說明:

1. 確認銷售合約及交易條款(特別是付款方式)。

相關單位:出口商及進口商

2. 出口商將貨品運給進口商。

相關單位:出口商

3. 出口商向託收銀行提交所需文件,包括匯票及運輸單據,要求承兌及付款。

相關單位:出口商

4. 託收銀行將文件送交進口商所在國家的代收銀行。

相關單位:託收銀行

5. 代收銀行向進口商提出示文件,要求承兌匯票。

相關單位:代收銀行

6. 進口商承兌匯票,以取得提貨文件。

相關單位:進口商

7. 代收銀行保留匯票至到期日買方付款為止,然後將款項送交託收銀行。

相關單位:代收銀行

8. 託收銀行付款給出口商。

相關單位:託收銀行

 

賒帳

賣方直接送貨給買方,先發出發票及其他貨運單據,以後再開帳單。買方與賣方的賒帳安排並沒有以書面作出付款保證。在這種付款方式中,出口商手上的欠款憑據有限,所以風險較大。

表:賒帳
表:賒帳
資料提供 圖片:香港貿發局經貿研究